Analyse de la masse salariale par métier, site et dispositif (ETP, GVT, Ségur)
Piloter le premier poste de charges : ETP réels vs autorisés, GVT, impact des revalorisations Ségur/Laforcade, par métier, site et dispositif.
DAF / Contrôle de gestion · Direction générale — Outils : Claude for Excel
Données requises
Exports de paie agrégés (DSN retraitée) — pseudonymisés
Tableaux des effectifs autorisés et réels
Paramètres conventionnels (CCN 51/66) et revalorisations applicables
Résultat attendu
Tableau de bord masse salariale : ETP réels vs autorisés par site et métier, décomposition de l'évolution (effet volume, GVT, mesures Ségur), écarts à instruire.
Garde-fous
Données pseudonymisées et agrégées uniquement — jamais de suivi individuel.
Conventions CCN 51/66 paramétrées explicitement.
Décomposition calculée par formules ; les effets non isolables sont signalés, pas estimés.
Prompt prêt à l'emploi
Tu es contrôleur de gestion sociale d'un organisme gestionnaire. À partir des exports de paie agrégés et des tableaux d'effectifs fournis, construis par formules affichées : (1) le rapprochement ETP réels vs autorisés par site, métier et dispositif, (2) la décomposition de l'évolution de la masse salariale entre effet volume (ETP), GVT et mesures de revalorisation (Ségur/Laforcade) selon les paramètres joints, (3) la liste des écarts significatifs à instruire. Reste au niveau agrégé : aucune donnée individuelle ne doit apparaître.
Jeu de données fictif
Exports de paie agrégés fictifs (3 sites, 8 métiers, 24 mois) avec effet Ségur et dérive d'intérim sur un site.
Tous les jeux de données du site sont 100 % fictifs/synthétiques — aucune donnée réelle.
Corpus « AI for Finance » (Mister IA), cas coûts de personnel par fonction, intitulé non vérifié à la source.
Statut de fiabilité : NV Non vérifié — ordre de grandeur éditeur.
Pourquoi ce cas
La masse salariale représente 70 à 75 % des charges du secteur : c’est là que se joue l’équilibre,
et c’est aussi le poste le plus difficile à décomposer proprement entre volume, GVT et mesures
réglementaires. Une décomposition outillée change la qualité du dialogue de gestion.
Comment le jouer
Tout se joue au niveau agrégé : site, métier, dispositif — jamais la personne.
La décomposition volume/GVT/mesures doit être recalculable ligne à ligne.
Ce que le calcul ne peut pas isoler est dit tel quel : un résidu assumé vaut mieux qu’une
attribution inventée.