Contrôle interne des paiements fournisseurs : anti-fraude au virement (FOVI)
Détecter les anomalies du référentiel fournisseurs et des paiements — changements de RIB, doublons, fournisseurs dormants réactivés — pour prévenir la fraude au faux fournisseur.
DAF / Contrôle de gestion — Outils : Claude for Excel
Données requises
Référentiel fournisseurs et base RIB — fictifs pour l'atelier
Journal des modifications du référentiel
Historique des paiements
Résultat attendu
Liste d'alertes hiérarchisées : changements de RIB récents suivis de paiements, doublons de fournisseurs, dormants réactivés, écarts de seuil — chaque alerte reliée à ses lignes sources.
Garde-fous
La détection assiste mais ne remplace jamais le double contrôle humain et le contre-appel.
Journalisation horodatée des contrôles (attendue par le CAC).
Aucun paiement exécuté ou bloqué automatiquement.
Prompt prêt à l'emploi
Tu renforces le contrôle interne des paiements d'un organisme gestionnaire. À partir du référentiel fournisseurs, du journal des modifications et de l'historique des paiements fournis, détecte par formules affichées : changements de RIB suivis d'un paiement dans les 30 jours, fournisseurs en doublon (SIREN, IBAN ou libellés proches), fournisseurs dormants (12 mois sans mouvement) réactivés, paiements fractionnés sous un seuil. Hiérarchise les alertes par montant exposé, relie chacune à ses lignes sources et rappelle pour les cas RIB la procédure de contre-appel au numéro historique du fournisseur. Ne bloque et n'exécute rien : uniquement des alertes à instruire.
Jeu de données fictif
Référentiel fictif de 200 fournisseurs + journal de modifications et 18 mois de paiements, avec un scénario FOVI complet inséré.
Tous les jeux de données du site sont 100 % fictifs/synthétiques — aucune donnée réelle.
Bonnes pratiques de contrôle interne anti-FOVI (fraude au faux fournisseur) ; corpus « AI for Finance » (Mister IA) pour les cas factures et audit, intitulés non vérifiés à la source.
Statut de fiabilité : C Corroboré — sources secondaires.
Pourquoi ce cas
La fraude au faux fournisseur vise précisément les organisations où le référentiel fournisseurs
vit sans surveillance. Les signaux sont connus — changement de RIB, dormant réactivé — mais
personne n’a le temps de les chercher à la main. C’est un contrôle qui s’automatise bien.
Comment le jouer
Le jeu fictif contient un scénario FOVI complet : l’atelier est réussi quand l’équipe le trouve.
Chaque alerte débouche sur un geste humain défini — le contre-appel n’est pas optionnel.
La journalisation horodatée des contrôles devient une pièce du dossier de contrôle interne
présentable au CAC.