Audit d'exhaustivité de la facturation usagers : journées réalisées vs facturées
Rapprocher journées réalisées et journées facturées, détecter ruptures et doublons au grand livre, et sécuriser les produits de tarification avant le passage du CAC.
DAF / Contrôle de gestion — Outils : Claude for Excel
Données requises
Grand livre (comptes de produits)
États d'activité agrégés (journées réalisées) — sans données nominatives
Résultat attendu
Rapprochement journées réalisées vs facturées par établissement et par mois, liste des écarts, ruptures et doublons, chacun relié à sa ligne de grand livre.
Garde-fous
Travailler uniquement sur données agrégées ou pseudonymisées.
Toute anomalie repérée est vérifiée à la source avant correction.
Rapprochement calculé par formules, jamais estimé.
Prompt prêt à l'emploi
Tu prépares l'audit d'exhaustivité des produits de tarification d'un organisme gestionnaire. À partir du grand livre (comptes de produits) et des états d'activité agrégés fournis, rapproche par formules affichées les journées réalisées et les journées facturées, par établissement et par mois. Identifie : écarts de volume, ruptures de facturation (mois sans produit), doublons d'écriture. Pour chaque anomalie, indique la ligne de grand livre concernée et l'enjeu financier calculé. Ne travaille que sur les agrégats fournis.
Jeu de données fictif
Grand livre synthétique (comptes 73) et état d'activité agrégé de 2 établissements sur 12 mois, avec une rupture et deux doublons volontaires.
Tous les jeux de données du site sont 100 % fictifs/synthétiques — aucune donnée réelle.
Corpus « AI for Finance » (Mister IA), cas audit d'exhaustivité du CA, intitulé non vérifié à la source.
Statut de fiabilité : NV Non vérifié — ordre de grandeur éditeur.
Pourquoi ce cas
Une journée réalisée non facturée est une recette définitivement perdue si personne ne la voit.
Le rapprochement systématique activité/facturation est la version médico-sociale du contrôle
d’exhaustivité du chiffre d’affaires — et un attendu du commissaire aux comptes.
Comment le jouer
Uniquement des agrégats : le rapprochement se fait en volumes et en euros, jamais au nom de l’usager.
Chaque écart doit être daté, localisé (FINESS, mois) et chiffré par formule.
La correction éventuelle passe par la vérification à la source, dans le logiciel de facturation.