Simulateur de BFR adapté au non-lucratif (créances financeurs, avances, dettes sociales)
Mesurer la sensibilité du cash aux délais de paiement des Départements et au calendrier de la masse salariale, avec un modèle de BFR propre au secteur.
DAF / Contrôle de gestion — Outils : Claude for Excel
Données requises
Postes de BFR historiques (créances financeurs et usagers, avances, dettes fournisseurs et sociales)
Délais de paiement constatés par financeur
Résultat attendu
Simulateur de BFR avec décomposition par poste, sensibilité du cash aux délais (jours de créance par financeur), et lecture en jours d'exploitation.
Garde-fous
Les spécificités du BFR non lucratif (créances CD, avances, dettes sociales) sont modélisées explicitement, pas calquées sur un BFR lucratif.
Calcul déterministe par formules ; aucune valeur estimée par le modèle.
Les délais utilisés sont des constats datés, à réactualiser.
Prompt prêt à l'emploi
Construis dans Excel un simulateur de BFR pour un organisme sanitaire et médico-social non lucratif, à partir des postes historiques fournis : créances sur financeurs publics, créances usagers, avances reçues, dettes fournisseurs, dettes sociales et fiscales. Calcule le BFR en valeur et en jours d'exploitation par formules affichées, puis une table de sensibilité : impact sur le cash d'une variation de ±10 et ±30 jours du délai de paiement du Conseil départemental et d'un décalage de paie. N'introduis aucun poste type « stock » sans justification.
Jeu de données fictif
Postes de BFR synthétiques sur 3 exercices d'un organisme multi-activités, avec créances départementales dominantes.
Tous les jeux de données du site sont 100 % fictifs/synthétiques — aucune donnée réelle.
Corpus « AI for Finance » (Mister IA), cas simulateur de BFR, intitulé non vérifié à la source.
Statut de fiabilité : NV Non vérifié — ordre de grandeur éditeur.
Pourquoi ce cas
Le BFR d’un organisme gestionnaire ne ressemble pas à celui d’une PME : pas de stock ou presque,
mais des créances publiques massives et une masse salariale à décaisser chaque mois. Le modéliser
correctement, c’est comprendre où se joue réellement le cash.
Comment le jouer
Commencez par la décomposition : chaque poste du BFR sectoriel doit être nommé et sourcé.
La table de sensibilité est le cœur du cas : jours de délai × impact cash.
Reliez le résultat au plan de trésorerie : le BFR explique les points bas.